Как пояснить разницу между данными отчета о прибылях и убытках и декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Стрекоза82,  вот как нашли, так и напишите. А зачем корректировку формы 2 сдавать? С резервами это действительно ошибка или под декларацию подгоняете? Они никогда не будут совпадать, потому что всегда есть расходы , непринимаемые для уменьшения налога на прибыль.
• Цитата: С резервами это действительно ошибка или под декларацию подгоняете?

  Это действительно ошибка, и налог на прибыль указан на 1000 руб больше, чем есть на самом деле и по Декларации.
• Цитата: сдать корректировку Отчета о прибылях и убытках

  можно только в составе бухгалтерской отчетности.
• Добрый день!
  Тема разблокирована для продолжения обсуждения вопроса.
  
  Для этого сообщения автором была ошибочно создана новая тема:
  
  

  Цитата: Здравствуйте! В продолжении темыКак пояснить разницу между данными отчета о прибылях и убытках и декларации по налогу на прибыль?. Подготовила ИФНС такое пояснение: В ответ на Требование № ___ от ______. о представлении пояснений, сообщаем следующее.ООО «___» является микропредприятием (субъект малого предпринимательства). На основании  Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ст. 6 п. 4) не применяет ПБУ 18/02. В результате этого возникает разница между бухгалтерским и налоговым учетом, в частности сумме строк 2410 и 2400 Отчета о финансовых результатах и строки 060 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль.В Отчете о финансовых результатах указаны данные бухгалтерского учета, а в Декларации по налогу на прибыль указаны данные налогового учета.Также сообщаем, что в Отчете о финансовых результатах была допущена техническая ошибка. В строке 2350 была неверно указана сумма начисленного резерва по сомнительным долгам (в составе прочих расходов). Верная сумма 33862540,88 руб.В состав строки 2350 Отчета о финансовых результатах входят расходы (бухгалтерский учет):Сумма начисленного резерва 33781176,88 руб.Сумма расходов на услуги банков 31364,00 руб.Сумма материальной помощи при рождении ребенка 50000,00 руб.В состав строки 040 Декларации по налогу на прибыль входят расходы (налоговый учет):Сумма начисленного резерва 27705501,71 руб.Сумма расходов на услуги банков 31364,00 руб.Все ли верно и нужно ли сдавать корректировочный баланс (или в следующем году сдать верный)? Мой страх перед пояснением состоит в том, что в Отчете была указана сумма прибыли ровно на 300 тыс. больше, чем в Декларации (тупо перепутала цифры 5 и 8 и не перепроверила в сотый раз).Спасибо!
• Добрый день!
  

  Цитата: нужно ли сдавать корректировочный баланс (или в следующем году сдать верный)?

  Если бухгалтерский (финансовый) отчет еще не утвержден учредителями, то в него можно внести поправки и сдать корректировочный отчет. Если уже утвержден, то после даты утверждения ничего корректировать нельзя. Все корректировки уже следующим отчетным годом.
  
  

  Цитата: в Отчете была указана сумма прибыли ровно на 300 тыс. больше, чем в Декларации (тупо перепутала цифры 5 и 8 и не перепроверила в сотый раз).

  Если вся разница в этом, то логичнее сделать корректировку бухгалтерского отчета. И снять все вопросы налоговиков.
  
  Успехов!
• Цитата: Если вся разница в этом, то логичнее сделать корректировку бухгалтерского отчета. И снять все вопросы налоговиков.

  Ошибка только в этом. А разница с Декларацией из за неприменения нами ПБУ 18/02 (на эти разницы пришло аж 3 требования, ответы на которые одинаковы - не применяем ПБУ 18/02).
• Цитата: Ошибка только в этом. А разница с Декларацией из за неприменения нами ПБУ 18/02 (на эти разницы пришло аж 3 требования, ответы на которые одинаковы - не применяем ПБУ 18/02).

  На мой взгляд, нужно исправить ошибку и дать объяснения по разнице...
  
  Успехов!